Il 2026 segna un punto di svolta definitivo per la tassazione delle criptovalute in Italia. L’aliquota sale al 33%, la franchigia è già stata eliminata dal 2025 e nuovi obblighi legati all’ISEE entrano in vigore. Ma c’è ancora una finestra aperta: la rivalutazione al 18% del costo di acquisto degli asset, che può ridurre significativamente l’impatto fiscale per chi si muove per tempo. Il CAF CGN di Settimo Torinese ti spiega tutto quello che devi sapere.

Il quadro normativo vigente nel 2026: riepilogo delle modifiche

Aspetto	Anno d’imposta 2024 (dich. 2025)	Anno d’imposta 2025 (dich. 2026)
Aliquota plusvalenze	26%	33%
Franchigia esenzione	2.000 € (anno 2024)	Eliminata dal 2025
Monitoraggio fiscale	Quadro RW / W obbligatorio	Quadro RW / W obbligatorio
IVCA (patrimoniale)	2‰ sul valore al 31/12	2‰ sul valore al 31/12
Cripto nella DSU/ISEE	Non obbligatorio	Obbligatorio da L. 199/2025
Scadenza Modello 730	30 settembre 2025	30 settembre 2026
Scadenza Redditi PF	31 ottobre 2025	31 ottobre 2026

L’aliquota al 33%: cosa significa in pratica

Per la dichiarazione del 2026 (anno d’imposta 2025) l’aliquota sulle plusvalenze da criptovalute è del 33%. Questo significa che su ogni 1.000 euro di guadagno netto, 330 euro vanno versati al Fisco. Con la franchigia eliminata, anche piccole operazioni in guadagno devono essere conteggiate.

L’aliquota si applica alle plusvalenze da cessione o scambio di cripto-attività, ai redditi da staking, mining, yield farming e a qualsiasi altro reddito derivante da attività su asset digitali. I redditi da criptovalute si sommano per determinare la base imponibile totale dell’anno.

La rivalutazione al 18%: un’opportunità ancora valida nel 2026?

La Legge di Bilancio 2025 aveva offerto la possibilità di rivalutare il costo fiscale di acquisto delle cripto-attività possedute al 1° gennaio 2025, pagando un’imposta sostitutiva del 18% entro il 30 novembre 2025. Chi ha già effettuato la rivalutazione entro quella scadenza beneficia ora di un costo di carico aggiornato al valore di mercato del 1° gennaio 2025, riducendo in modo significativo la plusvalenza tassabile al momento della vendita.

Se non hai ancora effettuato questa operazione, la finestra del 2025 è chiusa. Tuttavia, esistono altri strumenti di ottimizzazione fiscale applicabili nel 2026: il CAF CGN Settimo può analizzare la tua situazione specifica e indicare le opzioni disponibili.

💡 Nota: La rivalutazione non consente di generare minusvalenze utilizzabili in compensazione. Prima di qualsiasi scelta, è fondamentale fare un’analisi personalizzata del proprio portafoglio.

Novità 2026: le cripto nell’ISEE e nella DSU

La Legge di Bilancio 2026 (L. 199/2025) ha introdotto l’obbligo di includere le cripto-attività nella Dichiarazione Sostitutiva Unica (DSU). Le cripto vanno indicate nel Quadro FC2, Sezione II, con codice rapporto 99 come identificativo delle cripto-attività. I valori dichiarati devono essere coerenti con il Quadro RW del Modello Redditi PF o il Quadro W del Modello 730.

Questa novità impatta direttamente su chi accede a prestazioni e agevolazioni legate all’ISEE: assegno unico, bonus famiglie, agevolazioni universitarie, reddito di inclusione, tariffe agevolate per asili nido e molto altro. Una DSU non aggiornata con i valori crypto potrebbe causare irregolarità e richieste di restituzione di benefici percepiti.

Come pianificare la fiscalità crypto nel 2026 con il CAF CGN Settimo

La gestione fiscale delle criptovalute richiede oggi una pianificazione proattiva. Il CAF CGN di Settimo Torinese offre un supporto completo:

Analisi del portafoglio crypto e calcolo delle plusvalenze nette 2025 con aliquota al 33%
Compilazione del Quadro W/RW e del Quadro T/RT per la dichiarazione 2026
Verifica dell’impatto della rivalutazione effettuata nel 2025 sulla dichiarazione corrente
Aggiornamento della DSU con le cripto-attività per la corretta determinazione dell’ISEE
Consulenza personalizzata su strategie di ottimizzazione fiscale nel rispetto della normativa vigente

📞 Contatta il CAF CGN Settimo: Le novità normative del 2026 sono numerose e interconnesse. Affidarsi a professionisti aggiornati è la scelta più sicura per evitare errori costosi. Prenota oggi la tua consulenza personalizzata.